Подготовьте свой бизнес к правовым, налоговым, финансовым и регуляторным вызовам 2026 года.
По мере изменения экономической и нормативной среды проактивное соблюдение законодательства становится не опцией, а ключевым фактором устойчивости бизнеса, роста и доверия инвесторов.
BULR — Brodsky Uskov Looper Reed & Partners подготовила юридический чек-лист 2026, адаптированный для компаний, работающих в Республике Молдова, включая IT-бизнес, холдинговые структуры, инвестиционные компании и международных трейдеров.
🔎 1. Корпоративное управление и внутреннее соответствие
✅ Оцените корпоративные документы
✔ Устав и внутренние положения
✔ Акционерные соглашения
✔ Полномочия совета директоров и исполнительного органа
✔ Документированность решений и распределения компетенций
Убедитесь в их соответствии Закону о компаниях (№ 1134/1997) и актуальной правоприменительной практике.
✅ Проверьте практику корпоративного управления
Все ли решения компании должным образом оформлены?
Протоколы, решения и согласования участников ведутся корректно?
Существуют ли документированные процедуры действий директора и совета?
Проводите ли вы ежегодные обязательные собрания учредителей?
Почему это важно:
Неполная корпоративная документация может привести к спорам, потере доверия инвесторов и вниманию со стороны регуляторов.
🧾 2. Финансовая отчетность и готовность к аудиту
📍 Определите, обязана ли компания проходить обязательный аудит
В Молдове обязательный аудит требуется, если компания:
✔ относится к средним или крупным предприятиям по установленным критериям (активы, выручка, персонал);
✔ является субъектом общественного интереса;
✔ подпадает под иные специальные требования законодательства.
Если ваш IT или технологический бизнес активно рос, проверьте критерии на 2026 год, чтобы избежать неожиданной обязанности по аудиту.
📍 Проверьте учетную методологию
– Признание доходов (SaaS, подписки, платформы, escrow)
– Внутригрупповые операции
– Налоговые резервы и отложенные налоги
– Капитализация затрат на разработку
– Отчетность резидентов IT Park (если применимо)
🛡️ 3. Юридический аудит договоров и коммерческой документации
🔸 Аудит договоров
Проведите комплексную проверку:
✔ Клиентских договоров
✔ Договоров с поставщиками и подрядчиками
✔ Лицензионных соглашений и передачи технологий
✔ NDA и соглашений о конфиденциальности
Частые проблемы:
– размытые обязательства сторон
– чрезмерное распределение рисков
– неполные положения об ответственности и гарантиях
– увеличение списка неплательщиков
🔹 Трансграничные и технологические договоры
Проверьте:
– выбор применимого права и юрисдикции
– соответствие требованиям защиты данных (GDPR или аналогам)
– корректность лицензирования программного обеспечения
💼 4. Регуляторные риски и отраслевое соответствие
📍 Соответствие требованиям IT Park (если применимо)
Убедитесь, что:
✔ виды деятельности корректно классифицированы;
✔ соблюдены требования по фонду оплаты труда и численности;
✔ отчетность подается своевременно.
Нарушение может привести к:
– доначислению налогов
– утрате льгот
– репутационным рискам
📍 Отраслевое регулирование
Если деятельность связана с:
– игровыми и skill games платформами
– финансовыми услугами и платежными системами
– криптовалютами или электронными деньгами
– здравоохранением или иными лицензируемыми сферами
убедитесь в наличии всех лицензий, а также соблюдении требований AML/KYC и внутреннего комплаенса.
📌 5. Налоговая политика и оптимизация
🔍 Проведите комплексную налоговую проверку
✔ Корректность применения НДС
✔ Документация по трансфертному ценообразованию
✔ Удержание налога у источника
✔ Налог на прибыль
✔ Разграничение расходов и капитальных инвестиций
💡 Особое внимание в 2026 году
– Новые или обновленные соглашения об избежании двойного налогообложения
– Усиление контроля трансфертного ценообразования
– Регулирование цифровых услуг
Раннее выявление налоговых рисков снижает вероятность штрафов и проверок.
🤝 6. Трудовые отношения и миграционный аудит
🔹 Проверка трудовых отношений
✔ Трудовые договоры
✔ Разграничение сотрудников и подрядчиков
✔ HR-политики и системы льгот
🔹 Разрешения на работу и проживание
Для иностранных сотрудников и руководства:
✔ разрешение на проживание
✔ разрешение на работу
✔ обязательные регистрации
Несоблюдение требований может привести к административной ответственности.
🔐 7. Интеллектуальная собственность и защита данных
📍 Право собственности на IP
✔ Патенты
✔ Товарные знаки
✔ Авторские права на код и медиа
✔ Договоры об отчуждении прав
Для IT-компаний интеллектуальная собственность часто является ключевым активом.
📍 Защита персональных данных
Убедитесь, что:
– политика конфиденциальности актуальна
– договоры обработки данных соответствуют требованиям GDPR или местного законодательства
– существует процедура уведомления об утечках данных
📊 8. Предотвращение споров и судебные риски
🧾 Ранняя оценка рисков
Определите:
✔ проблемные договорные положения
✔ спорные обязательства
✔ слабые механизмы разрешения споров
🎯 Проактивное управление спорами
– пересмотрите арбитражные оговорки
– подтвердите применимость выбранной юрисдикции
– рассмотрите медиацию до судебного процесса
🧩 9. Готовность к инвестициям и M&A
Перед привлечением инвестиций или продажей доли:
✔ проведите Legal Due Diligence
✔ приведите в порядок корпоративные документы
✔ проверьте корректность структуры капитала
✔ убедитесь в полноте регистрационных данных
Инвесторы ожидают прозрачности — готовность к аудиту ускоряет сделки.
📆 10. Планирование на 2026 год — стратегические приоритеты
🔹 Корпоративный блок
☑ обновите протоколы и решения
☑ проверьте реестр участников
☑ завершите ведение обязательных регистров
🔹 Финансы и аудит
☑ оцените критерии обязательного аудита
☑ подготовьтесь к проверке заранее
☑ согласуйте учетную политику с ожиданиями инвесторов
🔹 Договорная база
☑ обновите ключевые договоры
☑ стандартизируйте положения об IP
☑ проверьте трансграничное соответствие
📞 Готовы провести проверку бизнеса?
BULR — Brodsky Uskov Looper Reed & Partners предлагает ежегодную услугу юридической и финансовой проверки 2026, включая:
✔ Legal Due Diligence
✔ Налоговый аудит и оптимизацию
✔ Аудит договоров
✔ Корпоративный аудит
✔ Проверку регуляторного соответствия (IT Park, gaming, fintech)
✔ Подготовку к обязательному аудиту
Свяжитесь с нашей командой, чтобы провести индивидуальную юридическую проверку и защитить ваш бизнес от рисков 2026 года.
