Аудиторские услуги для IT-компаний в Молдове
Как специализированный аудит защищает ваши налоговые льготы и международную репутацию
Введение: Аудит как стратегическая защита IT-бизнеса
В условиях повышенной динамики и специфики нормативного регулирования, характерного для современного IT-сектора, аудит IT-компаний в Молдове перестает быть формальной обязанностью и становится критически важным инструментом стратегического управления рисками.
Для IT-компаний в Молдове, многие из которых ориентированы на экспорт и пользуются специальными налоговыми режимами (в частности, как резиденты Moldova IT Park), даже незначительные ошибки в соблюдении законодательства могут привести к существенным налоговым доначислениям, финансовым потерям и правовым последствиям.
Независимый аудит, проводимый специализированными экспертами, необходим для:
- подтверждения достоверности финансовой отчетности;
- повышения доверия инвесторов, банков и международных партнеров;
- защиты от налоговых рисков и потери статуса IT Park Moldova.
I. Обязательный аудит: специфика для IT-резидентов
Правовое регулирование аудита осуществляется Законом № 271/2017 «О бухгалтерском учёте и финансовой отчётности».
Обязательный аудит в Молдове требуется для компаний, превышающих установленные законодательством пороговые значения.
Резиденты Moldova IT Park обязаны проходить обязательный аудит при определённых условиях, однако ключевой риск заключается в строгом соблюдении требований льготного налогового режима IT Park.
Критический риск для IT-компаний
Несоответствие фактической деятельности кодам CAEM (Классификатор видов экономической деятельности) является одной из самых частых причин:
- утраты налоговых льгот;
- доначислений единого налога IT Park;
- претензий со стороны контролирующих органов.
Сроки и последствия нарушений
Аудит финансовой отчетности должен быть завершён до подачи годовой отчетности.
Срок подачи финансовой отчетности для компаний, подлежащих обязательному аудиту, — до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Нарушение сроков или отсутствие обязательного аудита влечет за собой:
- штрафы до 20 000 леев;
- дисквалификацию руководства;
- блокировку расчетных счетов или приостановку деятельности;
- уголовные риски, включая ответственность за умышленное искажение данных (до 6 лет лишения свободы).
II. Специализированный налоговый аудит для международных IT-компаний
Налоговый аудит — это независимая проверка налоговых деклараций и экономических операций в соответствии с Налоговым кодексом Республики Молдова и международными стандартами.
Для международных IT-компаний аудит должен быть сфокусирован на:
- трансграничных операциях;
- нематериальных активах;
- применении льготного режима Moldova IT Park.
Ключевые области налоговой проверки в IT
Налоговый аудит IT-компаний включает анализ следующих аспектов:
- Налоговые льготы IT Park Проверка корректности применения единого налога и соответствия условиям резидентства.
- НДС и цифровые услуги Анализ ставок НДС, трансграничных операций и механизма reverse charge (обратного начисления НДС).
- Трансфертное ценообразование (ТЦО) Проверка соблюдения принципа arm’s length, наличие Master File / Local File.
- Международное налогообложение Применение соглашений об избежании двойного налогообложения.
- Документальная обоснованность операций Сопоставление договоров, счетов и актов выполненных работ.
Роль МСФО (IFRS) в аудите IT-компаний
В работе с международными инвесторами IT-компании часто применяют Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО), внедренные в Молдове приказами Минфина (2008–2017 гг.).
Аудит по МСФО:
- подтверждает корректность отчетности;
- повышает инвестиционную привлекательность;
- укрепляет международную репутацию компании.
III. Как мы помогаем IT-компаниям проходить аудит эффективнее
1. Специализация на IT и налоговых рисках
Мы предлагаем аудит IT-компаний в Молдове, основанный на:
- понимании бизнес-моделей IT;
- знании практики налоговых органов;
- опыте работы с Moldova IT Park.
2. Фокус на критических рисках
- Проверка CAEM-кодов — ключевой элемент сохранения налоговых льгот.
- Трансфертное ценообразование — аудит и настройка документации Master File / Local File.
3. Проактивный и индивидуальный подход
- персонализированные решения под структуру IT-бизнеса;
- выявление налоговых рисков до проверок;
- юридическая и налоговая поддержка при спорах с контролирующими органами.
Заключение
Аудит IT-компании — это инвестиция в устойчивость, рост и международное доверие.
С нами вы получаете:
- подтвержденную финансовую отчетность;
- документально обоснованную налоговую позицию;
- рекомендации по законной налоговой оптимизации.
Мы помогаем IT-компаниям:
- сохранить статус Moldova IT Park;
- избежать штрафов и дисквалификации;
- превратить аудит из формальности в инструмент защиты и роста бизнеса.
📩 Call to Action
Не рискуйте налоговыми льготами и репутацией.
Обратитесь к специалистам BULR — мы проведем предварительный анализ вашей деятельности и подготовим аудит с учетом специфики IT-сектора и требований законодательства Молдовы.
