LDD al tranzacțiilor în Moldova
Aspecte-cheie pentru investitori în 2025
Moldova în 2025 — contextul Due Diligence
În anul 2025, Republica Moldova se afirmă ca o jurisdicție atractivă pentru investiții, beneficiind de poziționare strategică, regim fiscal competitiv și un cadru normativ orientat către investitori. Statul sprijină activ sectoare precum IT, energia regenerabilă și economia digitală.
În contextul accelerării procesului de integrare europeană, investitorii realizează din ce în ce mai frecvent Legal Due Diligence (LDD) în Moldova, pentru evaluarea riscurilor juridice, fiscale și de conformitate.
Astfel, LDD a devenit un instrument strategic de evaluare a alinierii la standardele UE.
Domeniul LDD: audit corporativ și de înregistrare
Forma juridică preferată este Societatea cu Răspundere Limitată (SRL), cu capital minim de 1 leu.
Înregistrarea poate fi realizată în 1 zi lucrătoare sau în regim urgent (4 ore).
În cadrul LDD pentru SRL în Moldova, se analizează:
- structura corporativă;
- actualizarea registrului de stat;
- existența sarcinilor sau a interdicțiilor.
Auditul relațiilor de muncă (Labor Due Diligence)
Auditul muncii trebuie să țină cont de modificările Codului muncii aplicabile din iulie 2025, privind munca temporară.
Aspecte-cheie:
- principiul tratamentului egal;
- limitarea duratei contractelor temporare.
I. LDD pentru startup-uri și companii IT
Sectorul IT generează 44,8% din veniturile întreprinderilor cu investiții străine.
Due Diligence pentru companii IT din Moldova vizează regimul fiscal și drepturile de proprietate intelectuală.
Tax Due Diligence pentru Moldova IT Park
Investitorii verifică eligibilitatea pentru regimul fiscal unic al Parcului IT Moldova:
- impozit unic 7% din venituri;
- regim garantat până în 2035;
- verificarea strictă a tipurilor de activitate eligibile.
Auditul proprietății intelectuale (IP DD)
Moldova oferă protecție a proprietății intelectuale în conformitate cu directivele UE:
- protecție armonizată cu legislația UE;
- conformitate GDPR preconizată până în 2026;
- verificarea utilizării IT Visa.
LDD verifică, de asemenea, respectarea normelor privind vizele IT pentru specialiști și cadre de conducere străini.
II. LDD pentru achiziții în domeniul energiei regenerabile
Due diligence în domeniul energiei regenerabile în Moldova este esențială datorită expansiunii rapide a sectorului. Capacitatea instalată a surselor regenerabile de energie a atins ~580 MW până la sfârșitul anului 2024, cu un obiectiv de 30% din consumul de energie până în 2030.
Revizuirea aprobărilor de reglementare și investiții
- verificarea eligibilității pentru facturare netă, tarife fixe sau prețuri fixe bazate pe licitație;
- confirmarea aprobării de către Consiliul pentru investiții a proiectelor din sectoarele infrastructurii critice (energie, IA).
Due diligence imobiliar
Investitorii străini nu pot achiziționa terenuri agricole sau forestiere.
LDD confirmă categoria juridică a terenurilor utilizate pentru proiecte în domeniul energiei regenerabile.
III. Riscuri juridice frecvent identificate prin LDD
- riscuri corporative;
- riscuri fiscale (CIT, TVA, TPO);
- riscuri arbitrale și judiciare.
Concluzie
În 2025, Legal Due Diligence în Moldova este esențial pentru evaluarea viabilității investițiilor și a conformității europene.
Succesul tranzacțiilor depinde de auditul regimurilor preferențiale, autorizațiilor și structurii corporative.
Audit preliminar LDD
Recomandăm inițierea procesului printr-un audit preliminar LDD, bazat pe datele furnizate de investitor.
Identificăm riscurile-cheie și definim domeniul auditului complet înainte de încheierea tranzacției.
📩 Contactați-ne pentru audit preliminar și asistență completă LDD în Republica Moldova.
