Servicii de audit pentru companii IT din Republica Moldova
Cum auditul specializat protejează facilitățile fiscale și reputația internațională
Introducere: Auditul ca instrument strategic de protecție pentru afacerile IT
În contextul dinamismului crescut și al specificului reglementărilor aplicabile sectorului IT, auditul nu mai este o simplă obligație formală, ci un instrument esențial de management strategic al riscurilor.
Pentru companiile IT din Republica Moldova, multe dintre ele orientate spre export și beneficiare ale regimurilor fiscale speciale (în special rezidenții Moldova IT Park), chiar și erorile minore de conformitate pot genera recalculări fiscale, pierderi financiare și consecințe juridice semnificative.
Un audit independent specializat este necesar pentru:
- confirmarea corectitudinii raportărilor financiare;
- creșterea încrederii investitorilor, băncilor și partenerilor internaționali;
- protecția împotriva riscurilor fiscale și pierderii statutului IT Park.
I. Auditul obligatoriu: particularități pentru rezidenții IT Park
Reglementarea auditului este realizată prin Legea nr. 271/2017 privind contabilitatea și raportarea financiară.
Auditul obligatoriu în Moldova este aplicabil companiilor care depășesc pragurile stabilite de legislație.
Rezidenții Moldova IT Park sunt obligați să efectueze audit obligatoriu în anumite condiții, principalul risc fiind respectarea strictă a cerințelor regimului fiscal preferențial IT Park.
Risc critic pentru companiile IT
Neconcordanța dintre activitatea efectivă și codurile CAEM declarate reprezintă una dintre cele mai frecvente cauze ale:
- pierderii facilităților fiscale;
- recalculărilor de impozit în regimul IT Park;
- sancțiunilor aplicate de autoritățile de control.
Termene și consecințe ale neconformității
Auditul situațiilor financiare trebuie finalizat înainte de depunerea raportărilor anuale.
Termenul limită pentru depunerea situațiilor financiare pentru companiile supuse auditului obligatoriu este 30 aprilie al anului următor perioadei de raportare.
Nerespectarea cerințelor poate conduce la:
- amenzi de până la 20.000 lei;
- descalificarea conducerii;
- suspendarea activității sau blocarea conturilor bancare;
- răspundere penală, inclusiv pentru denaturarea intenționată a veniturilor sau cheltuielilor (până la 6 ani de închisoare).
II. Audit fiscal specializat pentru companii IT internaționale
Auditul fiscal reprezintă o verificare independentă a declarațiilor fiscale și a operațiunilor economice, realizată conform Codului fiscal al Republicii Moldova și standardelor internaționale.
Pentru companiile IT internaționale, auditul trebuie să fie concentrat pe:
- operațiuni transfrontaliere;
- active necorporale;
- aplicarea regimului fiscal preferențial Moldova IT Park.
Domenii cheie ale auditului fiscal IT
Auditul fiscal pentru companii IT include analiza detaliată a:
- Facilităților fiscale IT Park Verificarea aplicării corecte a impozitului unic și a respectării condițiilor de rezidență.
- TVA și servicii digitale Analiza cotelor TVA, a operațiunilor transfrontaliere și a mecanismului de taxare inversă.
- Prețurilor de transfer Verificarea respectării principiului valorii de piață (arm’s length) și a existenței documentației Master File / Local File.
- Impozitarea internațională Aplicarea convențiilor de evitare a dublei impuneri.
- Substanța economică și documentația Corelarea contractelor, facturilor și actelor de prestare pentru confirmarea realității economice.
Rolul IFRS în auditul companiilor IT
În relația cu investitorii internaționali, companiile IT utilizează frecvent Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS), implementate în Moldova prin ordinele Ministerului Finanțelor între 2008–2017.
Auditul conform IFRS:
- confirmă conformitatea raportării;
- sporește atractivitatea investițională;
- consolidează credibilitatea internațională a companiei.
III. Cum ajutăm companiile IT să treacă auditul mai eficient
1. Specializare pe riscurile specifice IT
Oferim servicii de audit IT în Republica Moldova bazate pe:
- înțelegerea profundă a modelelor de business IT;
- cunoașterea practicilor autorităților de control;
- experiență vastă cu rezidenți Moldova IT Park.
2. Focus pe riscurile critice
- Verificarea codurilor CAEM ca element-cheie pentru menținerea facilităților fiscale;
- Auditul prețurilor de transfer și elaborarea documentației Master File / Local File.
3. Abordare proactivă și individuală
- soluții personalizate în funcție de structura și dimensiunea afacerii;
- identificarea și eliminarea riscurilor fiscale înainte de controale;
- suport juridic și fiscal în proceduri administrative și judiciare.
Concluzie
Auditul unei companii IT este o investiție în stabilitate și dezvoltare.
Colaborând cu noi, beneficiați de:
- raportări financiare verificate și conforme;
- o poziție fiscală documentată și defensabilă;
- recomandări practice pentru optimizare fiscală legală.
Ajutăm companiile IT să:
- mențină statutul Moldova IT Park;
- evite amenzi și descalificări;
- transforme auditul într-un instrument strategic de protecție și creștere.
📩 Call to Action
Nu riscați facilitățile fiscale și reputația companiei.
Contactați BULR — vom realiza o analiză preliminară a activității IT și vom pregăti auditul în conformitate cu cerințele sectorului IT și legislația Republicii Moldova.
